Savez-vous que le rachat de trimestres vous permet de réduire voire de supprimer la décote qui est appliquée à votre pension de retraite si votre carrière n’est pas complète ? De plus, cela vous permet de diminuer votre fiscalité. Plusieurs options s’offrent à vous.
Un avantage fiscal immédiat
Les sommes versées pour racheter des trimestres de retraite sont déductibles de votre revenu imposable l’année du paiement sans limite de montant. En conséquence, vous diminuez votre impôt sur le revenu en réduisant votre revenu imposable. Plus votre taux marginal d’imposition est élevé, plus le gain fiscal est important.
Par exemple, si vous versez 5 000 € pour racheter un trimestre de retraite avec un taux marginal d’imposition de 30 %, vous réalisez un gain fiscal de 1 500 €. Toutefois, attention : il s’agit d’une charge déductible de votre revenu imposable. Donc, si vous n’êtes pas imposable sur le revenu, cette opération ne vous apporte rien fiscalement.
Racheter des trimestres
En rachetant des trimestres de retraite, vous pouvez valider des périodes non cotisées pour qu’elles soient prises en compte dans le calcul de votre retraite. Vous pouvez racheter des trimestres pour des périodes incomplètes. On considère une période comme incomplète si votre rémunération annuelle est insuffisante pour valider 4 trimestres. Vous pouvez également racheter des périodes d’études supérieures. Vous pouvez racheter jusqu’à 12 trimestres de retraite au maximum.
Pour bénéficier de ce dispositif, vous ne devez pas avoir liquidé votre pension de retraite. Le prix d’un trimestre racheté dépend de votre âge et de vos revenus annuels d’activité. Ainsi, plus vous êtes jeune au moment du rachat, moins le coût sera élevé.
Votre pension de retraite dépend du nombre de trimestres cotisés (durée d’assurance) et du taux de liquidation de votre pension. Par conséquent, vous pouvez racheter des trimestres soit au titre du taux seul, soit au titre du taux et de la durée d’assurance.
Rachat au titre du taux seul
Une décote s’applique à votre pension de retraite si vous n’avez pas assez de trimestres pour une retraite au taux plein. Cette décote réduit le taux de liquidation de votre pension. En rachetant des trimestres avec l’option du taux seul, vous atténuez ce coefficient de minoration. Par conséquent, seule la décote est impactée positivement. Cette option, moins coûteuse, augmente le taux de calcul de votre pension sans augmenter le nombre de trimestres pris en compte. En général, son prix varie entre 1 000 et 4 500 € par trimestre racheté.
Rachat au titre du taux et de la durée d’assurance
Cette option atténue la décote et augmente le nombre de trimestres pris en compte pour le calcul de la durée d’assurance. En conséquence, elle est plus coûteuse mais aussi plus efficace. Elle impacte positivement les deux paramètres du calcul de la pension de retraite. Son prix varie entre 1 500 et 6 500 € par trimestre racheté.
Le choix entre ces 2 options dépend de votre situation personnelle. Votre âge, le nombre de trimestres manquants, votre situation financière et votre régime de retraite influencent ce choix.
N’hésitez pas à contacter votre conseiller PPC habituel afin d’en savoir plus.